CFO-ul trebuie sa incerce sa digitalizeze toate procesele financiar-contabile, sa asigure control si securitatea datelor financiar

Concluziile specialistilor invitati la a doua editie „CFO Conference” organizata la Iasi

Profesionisti din departamentul financiar au participat, pe 10 iunie 2024, la cea de-a doua editie a proiectului „CFO Conference” organizata de BusinessMark la Iasi. 12 lideri din domeniu au discutat la Palas Congress Hall despre strategiile pe care le poate folosi un CFO pentru a conduce cu succes compania, in contextul actual, definit de noi tehnologii, inteligenta artificiala, un mediu macroeconomic definit de incertitudine si volatilitate.

Invitatii conferintei au fost de acord ca adaptarea rapida la schimbare trebuie sa fie o abilitate definitorie a unui director financiar, la fel si agilitatea de a urmari in mod constant obiectivele de crestere si de a anticipa tendintele pietei.

Conferinta a inclus doua sesiuni de prezentari si un panel, ce au fost moderate de Daniel Dragan, Managing Partner, BusinessMark.

Grigore Constantinescu, Internal Audit Partner, NOA, a deschis prima sesiune vorbind despre auditul intern.

„Putem gestiona business-ul doar daca intelegem structura societatii si daca avem un plan bine organizat. Astfel, putem duce compania la urmatorul nivel. Este foarte important sa mentionam ca Auditul Intern nu se uita doar la cifre, punand accent pe procese si riscurile asociate. La final sunt lasate recomandari de optimizare a proceselor, astfel incat sa adaugam valoare si sa imbunatatim operatiunile unei organizatii. Trebuie sa fim integri si sa respectam principiul confidentialitatii, pentru ca, din postura de Auditor Intern, avem acces la multe informatii cu caracter sensibil. Trebuie, totodata, sa fim competenti si obiectivi. Procesul de Audit Intern urmeaza un parcurs pe care il stabilim cu top managementul companiei. Astfel, decidem care sunt etapele si pasii, stabilind si ce anume vrem sa obtinem de la respectivul audit. Derularea verificarilor de audit presupune si definirea anumitor teste de control si teste de detaliu, care conduc, ulterior, la formularea constatarilor si recomandarilor din raport. Procesul de audit intern are trei pasi: evaluarea riscurilor si planificare, derularea misiunilor si emiterea unui raport, pe care il confirmam cu reprezentantii managementului si cu persoanele implicate in implementarea ulterioara a recomandarilor. Ulterior, stabilim un calendar de implementare a recomandarilor, discutam cu persoanele responsabile, urmarim periodic statusul recomandarilor si, daca este nevoie, facem ajustari la calendar”, a spus el.

A urmat Cristina Saulescu, Partener, Cabot Transfer Pricing, care a vorbit despre provocarile pe care trebuie sa le navigheze un director financiar.

„Sunt multe companii care nu au inca un CFO, ci un contabil-sef si un consultant fiscal. Astfel, trebuie ca el sa preia si rolurile CFO-ului de: planificare, furnizare de informatii financiare, managementul riscului, asigurarea finantarii si managementul operational. Un CFO trebuie sa stie foarte bine si ce se intampla in departamentul de HR, pentru ca, pentru a produce resursele financiare de care are nevoie, trebuie sa ne asiguram ca resursa umana e bine organizata, bine remunerata. Clientul intern este reprezentat de actionariat, care isi doreste sa obtina venituri cat mai mari, iar principalul sau instrument in companie este CFO-ul. CFO-ul nu trebuie considerat ca un subordonat al CEO-ului, ci un partener al sau. Una din cele mai mari provocari o reprezinta legislatia financiar-fiscala, pentru ca este in permanenta schimbare, este complexa si interpretabila, interactioneaza cu celelalte legislatii aplicabile afacerii. CFO-ul trebuie sa incerce sa digitalizeze toate procesele financiar-contabile, sa asigure control si securitatea datelor financiare. Este foarte important si sa dezvolte talentul, capacitatea si diversitatea modalitatilor de lucru, astfel incat oamenii sa fie pregatiti”, a explicat ea.

Un alt subiect abordat in cadrul conferintei a vizat preturile de transfer si ce trebuie sa avem in vedere in relatie cu grupul, autoritatile fiscale, auditorii si consultantii pentru un dosar al preturilor de transfer de succes. Astfel, Lavinia Monoranu, Transfer Pricing Partner, TaxWise, a punctat: „Preturile de transfer sunt preturile practicate intre entitati afiliate. Este bine sa avem o discutie cu grupul in materie de preturi de transfer, pentru ca ei au o imagine asupra entitatilor care aduc valoare. Ce putem face? Putem cere masterfile-ul – un document descriptiv ce traseaza principalele principii aferente tranzactiilor intragrup. Ce facem cu el? Il primim, il parcurgem, il dam consultantilor, insa acesta nu trebuie prezentat autoritatilor fiscale. Legislatia preturilor de transfer are anumite caracteristici pe plan local si nu coincide cu normativele internationale, astfel ca a aparut o directiva care sa armonizeze domeniul preturilor de transfer – sa fie acelasi principiu dupa care sa functionam toti.

Sa ne uitam la relatia dintre CFO si ANAF pe tema preturilor de transfer. Autoritatile fiscale au inceput sa transmita notificari de conformare, ce se refera la riscuri noi sau nou identificate, ce nu au fost transmise anterior. Exista 30 de zile pentru conformarea pentru aceasta recomandare, iar in cazul in care nu sunteti de acord cu ea, se poate transmite un feedback argumentat autoritatilor fiscale.”

Remus Mihai Hirceaga, Country Manager, ERA Group, a analizat impactul situatiei geopolitice asupra lantului de aprovizionare si ce pot face liderii pentru a mentine stabilitatea organizatiilor in acest context.

„Supply chain este un subiect foarte important – nu tine doar de zona de aprovizionare, pentru ca vorbim despre niste ecosisteme. Lantul e mult mai complex, mult mai fragil, mult mai volatil. Din experientele cu clientii nostri, noua normalitate in ceea ce priveste lantul de distributie este extrem de complexa si de vulnerabila. Razboiul din Ucraina a demonstrat un lucru extrem de important: vulnerabilitatea Europei din punct de vedere energetic, ceea ce a facut anumite business-uri sa se inchida. Avand numeroase probleme, intre care Canalul Suez, care leaga Europa de Asia, razboiul din Orientul Mijlociu a afectat si mai mult lantul de aprovizionare, astfel ca partea de stoc a crescut foarte mult. Lanturile de aprovizionare sunt legate intre ele, iar daca apare o greva intr-un port, de exemplu, si celelalte elemente vor fi afectate. 30% din comertul mondial trece prin Canalul Suez.

Vazand aceste probleme pe lantul de aprovizionare, multe state, precum SUA, au inceput sa reconsidere, recalibreze si reconfigureze strategiile, astfel incat sa produca acolo unde vand sau sa cumpere acolo unde produc. Toata lumea incearca sa se repozitioneze, sa gaseasca solutii.”

A DOUA SESIUNE

Dorina Marcu, Manager, People Advisory Services Romania, EY Romania, a deschis a doua sesiune vorbind despre Stock Option Plan ca avantaj fiscal pentru cresterea afacerii si a talentelor.

„Avem patru momente ale unui Stock Option Plan. Primul este acordarea optiunilor – acest moment nu e impozit pe venit si nici de contributii sociale, pentru ca nu se contorizeaza un beneficiu concret pentru angajat; este doar o optiune. Vorbim si despre maturizarea actiunilor si despre exercitarea optiunii asupra actiunilor, iar ultimul moment este cel al vanzarii – abia aici apare impozitarea. La momentul vanzarii actiunilor de catre participantii la plan, ei vor avea un castig de capital ce va fi impozitat. Castigul din vanzarea de actiuni proprii se impune cu 10% si trebuie depusa o declaratie unica la ANAF. Daca este cazul, datoram si contributia sociala de sanatate. Aceste planuri au fost create cu scopul de a stimula forta de munca, managerii de top, in vederea cresterii afacerii. Avem, totodata, costuri fiscale reduse. Stock Option Plan poate fi folosit cu succes pentru a motiva performanta, ceea ce va duce la retentia angajatilor pe termen mediu si lung si va aduce, totodata, un avantaj competitiv.”

In continuare, Marius Maier, Partener, Director General, CMC GRUP RISK ADVISOR, a vorbit despre gestionarea situatiilor de risc pentru a asigura stabilitatea organizatiilor.

„Realitatea ne-a demonstrat ca anumite evenimente pot pune companiile in dificultate si ca din ceea ce era un business functional au ramas doar amintirile. Prin implementarea programelor de risc, putem controla ceea ce conteaza. Este important sa avem o perspectiva externa – este usor sa faci evaluarea riscurilor cu oamenii din companie, insa ei vor gandi dintr-o perspectiva interna situatiile. Amenintarile de securitate, schimbarea contextului economic si politic, calamitatile sunt riscuri foarte mari pentru organizatii. Din nefericire, multe companii nu isi evalueaza corect riscurile la care se expun, astfel ca se intampla sa ajunga la prejudicii care le dau planurile peste cap sau care le pun stabilitatea in pericol. In 2024, vedem ca numarul insolventelor este intr-o crestere alarmanta. Anul trecut, existau multe cazuri de concordat preventiv, insa anul acesta este al insolventelor. Realitatea economica si cea de zi cu zi duce la contexte ce pun in pericol siguranta. Sunt evenimente sau amenintari pe care nu le puteti influenta, insa puteti lua masuri pentru a reduce daunele. Riscul nu se anunta cand vine, astfel ca trebuie sa luam deciziile luand in calcul si ceea ce ar putea sa ne afecteze intr-o maniera semnificativa. De aceea, trebuie sa facem un audit pentru a ajunge sa avem o protectie integrata la risc.”

Ultima parte a conferintei a fost dedicata unui panel moderat de Daniel Dragan, Managing Partner, BusinessMark, la care au participat: Catalin Gherghita (Ekol International Logistics), Tiberiu Stoian (EXONIA), Ovidiu Bucataru (Agricultorul Group), Adrian-Catalin Bulboaca (Bulboaca & Asociatii SPARL), Andreea Cristinari (Casa Auto), Octavian Avram (SelfPay).

Adaptabilitatea este un element cheie pentru a asigura continuitatea business-ului, au fost de parere invitatii la panel. Astfel, Catalin Gherghita, CEO, Ekol International Logistics, a intervenit precizand: „Avem, in companii, generatii care vin din urma, care sunt relaxate in ceea ce priveste tehnologia. Avem si generatii mai reticente la schimbare. Insa, cu siguranta, este necesar ca oamenii sa fie recalibrati, iar aici CFO-ul face diferenta: cat de deschis este sa implementeze sisteme digitale? Cat de deschis e sa implice oamenii si sa ii educe? Facem un  prim-pas acum, prin RO e-Factura. Omul trebuie sa inteleaga implicatiile Ro e-Factura la timp, de exemplu. Pe financiar, exista o presiune constanta. In partea de operational, intervine R0 e-Transport. Din perspectiva calibrarii riscului, se duce tot in zona de financiar responsabilitatea. Nu poti da acces in SPV oricarui om din companie. Astfel, trebuie sa invatam, trebuie sa ne adaptam, insa nu cred ca vom avea mari provocari din perspectiva oamenilor din financiar, pentru ca ei sunt obisnuiti cu dealine-uri, cu diverse soft-uri. In departamentul financiar ajung oameni responsabili si nu este dificil sa faci migrarea de pe hartie la digital.”

„Sunt optimist cu privire la digitalizarea, in general, a Romaniei. Am pornit cu un decalaj foarte mare fata de restul Europei, insa am vazut inclusiv banci de stat deschise la tehnologii. Avem un astfel de parteneriat cu o banca. Acum doi ani, am lansat o aplicatie cu peste 400.000 de utilizatori – e clar ca apetitul populatiei este foarte mare fata de digitalizare. Este un trend. ERP-urile sunt din ce in ce conectate la API-uri, nu la fisiere offline, incarcate. Exista tendinta de a furniza informatii, eventual la secunda. Vorbim si despre data analysis, ce ne ajuta sa avem o intelegere unitara asupra datelor. Ideea este sa existe toate intr-un loc, iar acest loc este departamentul financiar. Este o zona de responsabilitate mare, unde circula foarte multe date importante pentru companie. Suntem pe drumul cel bun, chiar daca acum nu prea vedem luminita, insa in 2-3 ani, probabil ca nu va mai fi nevoie sa depunem atatea hartii si ca vom mai scapa putin de birocratie”, a spus, la randul sau, Octavian Avram, CFO, SelfPay.

Parte din acest proces este adoptarea de noi tehnologii. In acest context, Ovidiu Bucataru, CFO, Agricultorul Group, a explicat: „La inceputul acestui an, Grupul Agricultorul avea o discutie despre ceea ce inseamna bugetul de investitii din 2024. Aveam proiecte incepute acum ceva timp si, in special, cele legate de granturi de finantare nerambursabile. Astazi avem proiecte noi, pentru ca au aparut noi oportunitati. Ne-am uitat si spre zona de reducere a costurilor, de crestere a eficientei operationale. Ne uitam foarte atent la ce inseamna ajutoarele financiare nerambursabile – fie ca vorbim despre independenta energetica, cresterea capacitatii de productie, imbunatatirea indicatorilor de extractie si cum putem folosi toata tehnologia actuala. Retehnologizarea, dotarea cu senzori care colecteaza date in timp real, iti permit sa scoti maximul dintr-un proces tehnologic. Proiectele cu fonduri europene ne plac foarte mult – inseamna garantia statului roman.”

„Perioada pe care o parcurgem nu e una fasta, in special ca urmare a unei presiuni din partea pietei si a clientilor internationali. Presiunile sunt legate de cresterea costurilor – legislativul ne-a generat niste costuri impredictibile. Chiar daca am inregistrat o crestere cu 20% a capacitatii de productie, am avut anul trecut o scadere de 13% a cifrei de afaceri. Astfel, am adoptat strategia de a produce mai mult si mai ieftin, iar aici rolul departamentului financiar-contabil este sa ne ajute sa trecem prin aceasta perioada de impredictibilitate, sa ne ajute sa navigam provocarile si sa le transformam in oportunitati (…) Avem o abordare globala – ne-am propus sa avem tehnologii de ultima generatie, dotate cu toti senzorii posibili, care sa ne ajute tot mai mult la preluarea de date. Implementam, totodata, tehnologii care fac video-inspectie si care fac previziuni asupra potentialelor defectiuni ce ar putea sa apara in productie. In acelasi timp, ne straduim ca aceste date pe care le colectam sa le putem folosi cat mai eficient, pentru a avea acces la informatii cu privire la necesarul de stocuri. Toate aceste informatii ar trebui sa ajunga in cadrul departamentului financiar si, acolo, sa putem face prognoze vis-a-vis de costuri, de implementarea solutiilor ce ne reduc munca si cresc productivitatea si eficienta. Este o echipa transdisciplinara, iar cei din departamentul financiar trebuie sa lucreze alaturi de cei din alte departamente”, a intervenit Tiberiu Stoian, CEO, EXONIA.

La randul sau, Andreea Cristinari, CFO & Director Executiv, Casa Auto, a adaugat: „Industria auto vine dupa doi ani in care masinile nu au existat in piata. 2023 a aratat bine – am avut la inceput niste provocari cu intarzierea termenelor de livrare si, spre final de an, provocari legate de modificarea preturilor legate de stocuri. Romania are un numar redus de roboti utilizati in productie fata de media europeana. 2023 ne-a asigurat contextul sa facem investitii in tehnologie, dar si in utilitati. In 2024, piata autoturismelor inregistrate a avut o crestere de 14,4% fata de anul anterior. Suntem mai precauti, nu ne asumam cresteri, vrem sa ne mentinem in piata la cota la care suntem acum. Asta arata ca exista inca savings la nivelul populatiei. Vom face, in continuare, investitii, pentru a ne asigura cresterea si o gama mai mare de servicii after-sales. Finantarile nerambursabile sunt optiunea numarul 1. IMM Invest a functionat, totodata. Avem si firme de leasing, pentru ca refinanteaza achizitiile clientilor nostri.”

Vorbind despre sursele de finantare, Adrian-Catalin Bulboaca, Managing Partner, Bulboaca si Asociatii SPARL, a analizat aspectele privind metodele de finantare ce le sunt accesibile antreprenorilor,

„Multinationalele au liniile de finantare asigurate in afara tarii, insa preferinta antreprenorilor este sa se finanteze de la banca, pornind de la premisa ca va fi mai redus costul finantarii. Bancile comerciale locale reprezinta sursa traditionala de finantare. Exista, intr-adevar, si fonduri de investitii cu prezenta locala, ce sunt active pe piata locala si ofera finantare. Exista si fonduri ce nu au o prezenta locala, dar care se uita cu interes spre oportunitatile unde pot plasa bani. In general, antreprenorii sunt axati, in mod firesc, pe costurile asociate finantarii. Costurile par a fi problema centrala, cel mai des enuntata de catre antreprenori, pentru ca trebuie sa le prinda in proiectiile lor financiare. As mai adauga cateva elemente ce trebuie avute atat de catre potentiali finantatori de banci, cat si de catre antreprenori. Am constatat ca bancile comerciale au o limita de finantare, ce este data de capitalul propriu si, atunci, sunt conditionate sa finanteze pana la un anumit nivel. In experienta mea, valoarea cea mai mare ce poate fi data de o banca locala, ca medie, are 30-50 milioane de euro. Antreprenorii, pe de alta parte, s-au dus intr-o zona in care au nevoie de volume mai mari de finantare ce nu mai pot fi gestionate de o singura cale de finantare. Limita finantarii este, asadar, un aspect de avut in vedere. Totodata, gradul de pregatire documentar, economic si juridic e foarte important. Antreprenorul se concentreaza pe nevoia sa de dezvoltare a afacerii si, subsidiar, asupra metodei de finantare”, a spus el.

„CFO Conference” este un proiect BusinessMark

Pe parcursul acestui an, BusinessMark va organiza noi evenimente dedicate profesionistilor din departamentul financiar. Astfel, proiectul „CFO Conference” ajunge in luna noiembrie Timisoara (13 noiembrie). Tot in luna noiembrie va avea loc la Bucuresti „Tax & Finance Forum” (6 noiembrie), iar in luna decembrie organizam o noua editie a conferintei „Financial Outcome”.

Partenerii evenimentului au fost: EY Romania, ERA Group, Cabot Transfer Pricing, NOA Group, CMC Grup Risk Advisor, TaxWise, Bulboaca & Asociatii SPARL

Parteneri media:  Spotmedia, Revista Cariere, Bursa, Financial Market, Contzilla, Juridice.ro, 1asig.ro, Curierul Fiscal, Debizz, Transilvania Business, Jurnalul de Afaceri, Global HR Manager, Global Manager, EventsMax, Revista Piata, DigitalBusiness, PRwave, spatiulconstruit.ro, Club Economic, Economistul, Romania Durabila, angajatorulmeu.ro, MATEK, Femei in Afaceri, BusinessVoice

BusinessMark – events designed to make an impression!

Din 2013 organizam evenimente business, in principal „concept propriu”, gandite si planificate  de noi, de la idee si concept, pana la implementare. Avem o abordare „all-industries” si dedicam proiecte unei arii largi de industrii si domenii profesionale. Ne dorim sa ne punem „amprenta” in vietile profesionale ale participantilor, sa producem un impact concret.  Ne propunem sa cream contexte pentru schimb de experienta si creare de idei, contexte pentru dezvoltare, pentru a fi inspirat si a gasi partenerii potriviti.

Dincolo de evenimentele „concept propriu”, organizam evenimente construite pentru partenerii nostri, evenimente gandite impreuna cu acestia si adaptate obiectivelor lor. Daca esti in cautarea unei echipe profesioniste care sa organizeze evenimente B2B, suntem alaturi de tine, pas cu pas. Poti conta pe experienta noastra in consultanta, suport in crearea si implementarea conceptului de eveniment, in managementul evenimentului de la creatie, logistica, productie si pana la optimizarea eficienta a bugetului.